În 2025, controalele fiscale ale ANAF în sectorul transportului alternativ s-au triplat față de anul anterior, urmărind în special contribuabilii din această zonă. Numărul verificărilor a ajuns la 692, comparativ cu 215 în 2024, ceea ce indică o intensificare semnificativă a activităților de control. Rezultatele acestor verificări evidențiază o creștere a creanțelor fiscale restante și a sumele recuperate prin amenzi și confiscări.

Dinamică a controalelor și impactul asupra sumei recuperate

În 2025, obligațiile fiscale restante stabilite depășesc 584,61 milioane de lei. În plus, amenzile și confiscările dispuse totalizează 123,01 milioane de lei. În comparație, în 2024, creanțele fiscale stabilite au însumat 249,16 milioane de lei, iar valoarea amenzilor și confiscărilor a fost de 8,9 milioane de lei. Creșterea volumului și a valorii sancțiunilor indică o activitate mai intensă de verificare și aplicare a măsurilor fiscale.

Prejudicii și sesizări penale în creștere

În 2025, ANAF a identificat prejudicii totale de 335,56 milioane de lei în 117 cazuri, iar aceste situații au fost sesizate parchetelor competente. În 2024, numărul sesizărilor penale pentru prejudicii totale de 32,29 milioane de lei a fost de 16, ceea ce arată o majorare a implicării în investigarea infracțiunilor fiscale din această zonă. Deși cifrele au contexte diferite, datele indică o tendință de intensificare a controalelor și a sancțiunilor penale.

Distribuția geografică a controalelor

București-Ilfov rămâne zona cu cele mai multe controale, în ambele perioade analizate, 2024 și 2025. Această concentrare se datorează faptului că în această zonă există cea mai mare cerere și ofertă de ridesharing, fapt ce determină și un nivel mai ridicat de inspecție fiscală. Astfel, șoferii și firmele din această zonă se află sub un risc mai mare de verificare.

Fraude frecvente și mecanismele identificării ANAF

Conform explicațiilor ANAF, schema cea mai frecvent întâlnită implică nedeclararea sau declararea incompletă a veniturilor de natură salarială ale conducătorilor auto angajați în platforme de ridesharing. Riscul principal derivă din modul de încadrament, raportare și taxare a venitului, precum și din complexitatea lanțului economic care poate include platforma, operatorul de transport alternativ și șoferul, precum și alte entități intermediare. Fragmentarea lanțului crește probabilitatea pierderii de informații fiscale.

Implicațiile asupra prejudiciului penal și riscurile pentru operatori

În cazul prejudiciilor de peste 32 milioane de lei, ANAF a identificat elemente care pot constitui infracțiuni, ceea ce ridică potențialul pentru consecințe mai severe pentru companii și administratori. Discuția nu mai privește doar corecții și penalități, ci și riscul de investigații penale și sancțiuni penale aplicate structurilor implicate în raportarea incompletă sau frauduloasă.

Implementarea Formularului 397 și impactul asupra transparenței

Un element esențial în combaterea evaziunii fiscale a fost introducerea Formularului 397, o declarație informativă depusă de operatorii platformelor digitale de transport alternativ. Primul termen de depunere a fost în iunie 2025, după intrarea în vigoare a Ordinului ANAF 382/2025 în luna mai. Acest formular solicită rapoarte detaliate despre fiecare cursă, încasări, autovehicul și șofer, incluzând valoarea curselor, codul de înregistrare fiscală, date despre autovehicul și sumele încasate în numerar.

Consecințe ale raportării detaliate pentru verificări

Introducerea Formularului 397 îmbunătățește capacitatea ANAF de a identifica discrepanțele între datele raportate de platforme și cele declarate de firme. Informațiile detaliate permit monitorizarea exactă a activităților și reducerea spațiului pentru evitarea obligațiilor fiscale. În plus, dacă platforma nu este rezidentă în România, obligația de raportare revine filialelor locale, ceea ce limitează posibilitatea de evitare a responsabilității fiscale.

În final, intensificarea controalelor și introducerea raportării detaliate indică o tendință clară spre creșterea rigurozității fiscale în sectorul ridesharing.