Experții Fondului Monetar Internațional (FMI) recomandă o reformă a sistemului fiscal român, mutând accentul de pe impozitarea muncii către taxarea consumului și, într-o măsură mai mică, a capitalului. Implementarea integrală a propunerilor ar aduce venituri suplimentare de cel puțin 1,2% din Produsul Intern Brut (PIB) în acest an.

Planificarea fiscală pe termen mediu a României vizează o scădere treptată a deficitului bugetar, de la aproximativ 8% din PIB în 2024 la 7% în 2025 și 3% (sau mai puțin) până în 2031.

„Având în vedere limitele reduse de reducere a cheltuielilor, generarea de venituri suplimentare este crucială. FMI propune un pachet de reforme fiscale pentru a crește veniturile, a stimula munca și a elimina evaziunea fiscală. Principalele recomandări constau în transferul poverii fiscale de pe impozitarea muncii (inclusiv contribuțiile sociale) către impozitele pe consum și, într-o mai mică măsură, pe capital. Această reformă ar putea aduce venituri de cel puțin 1,2% din PIB în 2025.”, se precizează într-un raport al FMI.

Principalele recomandări ale FMI:

Impozitarea muncii

În ceea ce privește impozitarea muncii, FMI propune trecerea de la o cotă unică de 10% la un sistem cu două cote, de 15% și 25%, ultima aplicându-se doar celor mai bine situați 10% din populație.

„Pentru ușurarea poverii fiscale asupra salariaților, contribuțiile la asigurările de sănătate ar trebui reduse semnificativ sau eliminate.”, susțin experții FMI.

În limitele posibilităților fiscale, povara asupra veniturilor mici ar trebui diminuată prin deduceri mai generoase sau prin introducerea unor beneficii pentru cei activi pe piața muncii. De asemenea, contribuțiile la pensii ar trebui fie să nu mai fie deductibile, fie impozitarea veniturilor din pensii să fie crescută.

Impozitarea capitalului și a proprietăților

În ceea ce privește impozitarea capitalului, FMI recomandă majorarea impozitului pe dividende distribuite persoanelor fizice de la 8% la 10%, similar cu impozitul pe dobânzi. Această ajustare sporește veniturile și corectează avantajele fiscale.

„Recomandările principale pentru impozitul pe proprietăți includ fuzionarea impozitului pe terenuri și clădiri într-un impozit unic și reducerea scutirilor, oferind în schimb asistență fiscală pentru grupurile vulnerabile.”, menționează experții.

Pentru îmbunătățirea impozitării profiturilor întreprinderilor, raportul sugerează eliminarea creditului fiscal pentru sponsorizarea întreprinderilor și înlocuirea scutirii pentru profiturile reinvestite cu un credit fiscal de până la 50% pentru investițiile eligibile, limitat la 10% din impozitul pe profit datorat. De asemenea, se propune o restructurare a stimulentului fiscal pentru cercetare și dezvoltare, ca un credit fiscal rambursabil.

Pragul de venituri pentru regimul microîntreprinderilor ar trebui redus semnificativ, ideal prin alinierea la pragul de înregistrare pentru TVA.

Impozitele pe consum

Pentru majorarea veniturilor și crearea de spațiu fiscal, cotele reduse de TVA ar trebui mărite la valoarea standard, excluzând produsele de bază alimentară – în care creșterea ar fi graduală. Totodată, cota standard de TVA ar trebui majorată până la cel puțin 20% în 2025 și ulterior la 21%, apropiindu-se de media europeană.

Accizele pentru tutun și alcool ar fi ajustate la inflație și majorate, iar acciza pentru vinuri ar fi unificată la un nivel similar.

Accizele la combustibilii fosili ar trebui crescute treptat până la un nivel optim.