Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) intensifică verificările financiare, inclusiv a transferurilor între rude. În prezent, ANAF încearcă să impună un impozit de 70% asupra unor sume, pe care le consideră nejustificate, deși aceste sume au fost deja declarate și impozitate. Un exemplu este un antreprenor care a transferat bani din dividende către fiica sa.

Avocat: „Transferurile în numerar între rude sunt adesea neînsoțite de documente justificative”

În cadrul unei verificări fiscale, inspectorii au solicitat documente justificative pentru proveniența banilor, cerând dovezi ale transferului de la tată către fiică, conform declarației notariale.

„Deși inspectorii fiscali au dreptul și interesul să solicite documente justificative, transferurile în numerar între rude rar sunt însoțite de documente oficiale. În astfel de cazuri, trebuie luate în considerare probele specifice relației de rudenie, cum ar fi mesaje WhatsApp, declarații pe proprie răspundere, sau mărturii”, a declarat Luisiana Dobrinescu, avocat și partener al firmei de avocatură Dobrinescu Dobrev SCA.

ANAF suspiciuni privind sursele de finanțare neidentificate în tranzacțiile online

ANAF consideră că, chiar dacă sume pot fi identificate în tranzacțiile online, acestea pot proveni din surse nedeclarate. Prin urmare, impozitul se aplică cu o cotă de 70% la diferența dintre folosirea fondurilor și sursele determinate.

„Observăm un al doilea caz în care lipsa documentelor justificative pentru transferuri în numerar între rude are consecințe fiscale semnificative pentru contribuabilii verificați”, a afirmat Luisiana Dobrinescu.

Situația nu este izolată. O pensionară care a primit bani de la fiul ei pentru achiziționarea unei case s-a confruntat cu o problemă similară în trecut, dar atunci impozitul aplicat era mai redus.

În trecut, o decizie fiscală a fost contestată, deoarece declarațiile privind acumulările de fonduri nu au fost susținute de documente justificative.

Un exemplu este transferul de 20.000 de euro de la fiu către mama sa pentru cumpărarea unei case. Pentru a evita astfel de probleme, experții recomandă folosirea platformelor online de bani pentru a face transferuri către copii, specificând clar destinația financiară.

ANAF monitorizează tranzacțiile românilor

Impozitul pe sumele cu sursă neidentificată a crescut la 70% de la 1 iulie 2024, prin Legea 296/2023. Singurele excepții par a fi transferurile primite la evenimente de familie (nunți, botezuri), potrivit comunicatelor anterioare ale ANAF.

Numărul verificărilor fiscale la persoane fizice a crescut semnificativ în ultimele luni, fiind influențat și de situația bugetară.

Inspectorii DGAF au desfășurat controale antifraudă la contribuabilii din sectorul serviciilor de înfrumusețare.

(Foto: Ilustrație)